Gibt es bei der Übertragung meiner Pension keine Probleme?

Falls Sie Ihre Pensionszusage auf eine gekaufte oder neu gegründete GmbH übertragen müssen, sind einige Rahmenbedingungen einzuhalten. Grundsätzlich ist es machbar, idealerweise sollten Sie das aber vermeiden. Nur eine Einzellösung sichert klare Entscheidungen zur Vermögensanlage, Erbregelung, usw.

Kann ich die Rentner GmbH auch mit anderen zusammen führen?

Nur wenn Sie sich absolut sicher sind, dass später kein Streit aufkommt, sollten Sie darüber nachdenken. Falls Sie diesen Weg tatsächlich beschreiten wollen, klären Sie VORHER ALLE Fragen und halten Sie diese schriftlich fest.

• Der Vorteil einer solchen Konstruktion liegt in der Chance des biometrischen Ausgleichs. Der früher Versterbende finanziert vielleicht den länger Lebenden mit. Allerdings ist das auch bei 2, 3, 4 Personen eher eine Wette.
• Der Nachteil: Mehr als 2 bis 3 Personen so zusammenzufassen, ist riskant. Sie sollten es tunlichst vermeiden, als Versicherer eingestuft zu werden. Hierfür bräuchten Sie nämlich eine Zulassung und müssten entsprechendes Sicherungskapital vorhalten.

„Wo kein Kläger, da kein Richter“ ist hier ausdrücklich keine gute Strategie. Verstöße gegen die gesetzlichen Auflagen bringen Sie schnell mit dem Strafrecht in Kontakt.

Also am besten Sie bleiben bei der Ein-Rentner Variante!

Kann eine Rentner GmbH insolvent werden?

Wirtschaftlich ist die Sache einfach: Ist das Geld aufgebraucht und Sie leben noch, endet Ihre Rentenzahlung! Das ist auch der erste große Nachteil des Modells: Sie haben keine lebenslange Versorgungssicherheit. Diese lässt sich nur herstellen, indem Sie die Rentner GmbH von Beginn an finanziell ausreichend ausstatten und/oder gute Anlagerenditen erzielen (z. B. eine Immobilie, deren Mietertrag Ihre Rente deckt) oder aber rechtzeitig versterben!

Und rechtlich? Hier ist die Situation etwas komplexer. Falls Sie Ihre Rentner GmbH anfangs nur mit Mitteln in Höhe der handelsbilanziellen Rückstellungen ausstatten (übrigens der Standardfall), kommt es bald zu einer Überschuldung.

Der Grund hierfür ist ziemlich einfach. Das Pensionsvermögen schmilzt durch die laufenden Rentenzahlungen schneller ab, als die Rückstellungen aufgelöst werden, es sei denn, Sie schaffen es die Differenz durch Anlageerträge auszugleichen.

Damit ist Ihre Rentner GmbH eigentlich bald insolvent. Andererseits gibt es keinen anderen Gläubiger als Sie selbst – Sie schädigen also niemanden. Genau aus diesem Grund gilt für die Rentner GmbH die eiserne Regel: KEINE KREDITE!

Die oben dargestellte Zahlungsunfähigkeit ist insolvenzrechtlich gar kein Problem. Wenn es soweit ist, verzichten Sie auf alle Rentenansprüche und die GmbH kann verpflichtungsfrei liquidiert werden. Da Ihr Verzicht dann eindeutig nicht mehr werthaltig ist, resultieren hieraus noch nicht einmal steuerliche Probleme!

Wie sind eigentlich die steuerlichen Effekte?

Die steuerliche Situation ist der zweite große Nachteil der Rentner GmbH, da mittlerweile ein guter Teil der steuerlichen Vorteile der Pensionszusage in die Zeit der Rentenzahlung fällt.

• Einfach ausgedrückt ist die steuerliche Wirkung der Rentenauszahlung (Gewinnminderung) deutlich höher als die Auflösung der Steuerrückstellungen (Gewinnerhöhung). Es entsteht somit jedes Jahr ein steuerlicher Verlust.
• Aktive Unternehmen können diese Differenz nutzen und damit weniger Steuern auf Ihre Gewinne zahlen. Sie können dies nur dann, wenn es Ihnen gelingt, entsprechend hohe Anlageerträge zu generieren. Das ist aktuell (2018) zumindest mit sicheren Anlagen eher schwierig.

Ein konkreter Anlageplan ist für Sie besonders relevant, wenn Sie

• UnternehmerIn oder GeschäftsführerIn und bereits im wohlverdienten Ruhestand sind
• Ihre Ersparnisse gegen Inflation und Wertverlust sichern und mit einer möglichst guten Rendite anlegen möchten
• sicherstellen wollen, dass Ihr/e Partner/in und Kinder auch im Falle Ihres Todes versorgt sind
• Wege suchen, um Ihren Kindern steueroptimiert etwas zu vererben

Vermögen im Alter schützen: 6 wichtige Tipps für Unternehmer

1. Sorgen Sie für eine sinnvolle Erbschaftsgestaltung (vor allem unter Ehepartnern), um zum Beispiel steuerliche Belastungen zu minimieren. Dies kann durch die Nutzung von Freibeträgen oder anderen Gestaltungsmaßnahmen erreicht werden.
2. Finden Sie heraus, ob bestehende Versicherungen lieber als Rente oder Kapital laufen sollten, da mittlerweile viele Rentenversicherungen unrentabel sind und zudem generell sehr inflationsanfällig.
3. Kümmern Sie sich darum, dass Ihr(e) Partner(in) und Kinder im Todesfall versorgt sind.
4. Finden Sie heraus, wie eventuell bestehendes Immobilienvermögen am besten eingesetzt werden kann (Vermietung und Umzug in kleinere altersgerechte Wohnung, Verkauf mit lebenslangem Wohnrecht…).
5. Stellen Sie sicher, dass bestehendes Betriebsvermögen gegen Insolvenz geschützt ist, indem es verpfändet, durch ein cta gesichert oder ganz herausgelöst wird.
6. Sorgen Sie dafür, dass Sie Ihr Vermögen vor einer steigenden Inflation schützen, indem Sie die Anlagen streuen, illiquide und inflationsanfällige Anlagen vermeiden und Teile des Vermögens in Anlagen mit einer Inflations-Ausgleichschance investieren.

Geld anlegen im Ruhestand: Darauf sollten Sie achten, wenn Sie sich beraten lassen

• Nutzen Sie Expertise aus verschiedenen Bereichen: Wenn Sie als UnternehmerIn Geld im oder für Ihren Ruhestand anlegen wollen, brauchen Sie Know-how zur Vermögensanlage, zu rechtlichen Fragen, zu Bilanzierungsthemen, zum Kapitalmarkt. Dieses Wissen können Sie sich kaum selbst aneignen und Sie werden es sehr wahrscheinlich auch nicht bei einer Bank oder Versicherung finden.
• Nutzen Sie eine Beratung, die UnternehmerInnen versteht: Als (ehemalige/r) UnternehmerIn haben Sie spezifische Anliegen, eventuell auch Sorgen und Probleme bezüglich Ihrer Geldanlage. Setzen Sie bei der Beratung am besten auf Menschen, die das nachvollziehen können, und die wissen, was es bedeutet, unternehmerische Verantwortung zu übernehmen.
• Nutzen Sie transparente Beratungsangebote: Vielleicht sind Ihnen auch schon scheinbare „Superprodukte“ für Ihre Geldanlage empfohlen worden? Vermutlich hat Sie das misstrauisch gestimmt – zurecht, vor allem wenn Sie nicht nachvollziehen können, was genau hinter den Produkten steckt. Für Ihre Geldanlage im Ruhestand sollten Sie ausführlich nach Beratungsangeboten recherchieren, die auf absolute Transparenz setzen – und die Anlageplanung auch verständlich erklären können.

In unserem kostenlosen Handbuch finden Sie weitere wichtige Hinweise, wie Sie Ihre finanzielle Zukunft erfolgreich gestalten.